• El SAT identifica a 357 en Coahuila involucrados en facturas falsas.
• Simulan operaciones comerciales sin proporcionar productos o servicios.
• El año 2018 fue el de mayor detección de empresas factureras.

En los últimos ocho años, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha identificado a 357 contribuyentes en Coahuila dedicados a la emisión de facturas falsas, conocidas como «empresas fantasma».

Estas entidades simulan operaciones comerciales sin proporcionar productos o servicios reales, afectando la economía y fomentando prácticas ilícitas.

Sectores Afectados y Métodos Utilizados

Las «empresas fantasma» operan principalmente en sectores como minería, construcción, tecnología y consultoría. Utilizadas para comprobar gastos ficticios, aumentar deducciones fiscales e incluso lavar dinero. Según el SAT, estas empresas contratadas por otros contribuyentes e incluso por entidades gubernamentales para emitir facturas sin respaldo real. Muchas de ellas carecen de personal, infraestructura o activos necesarios para realizar las actividades que declaran en sus facturas.

Proceso de Identificación y Consecuencias Legales

El proceso para declarar a una empresa como «fantasma» puede extenderse varios meses e incluye intentos de comunicación con los contribuyentes, visitas de verificación y análisis detallados. Una vez confirmado el fraude, las empresas incluidas en un listado definitivo que se publica en el Diario Oficial de la Federación. Las operaciones contenidas en los comprobantes fiscales expedidos por estas empresas no producen efecto fiscal alguno. Además, las personas físicas o morales que hayan dado efecto fiscal a los comprobantes de estas empresas tienen 30 días para acreditar que efectivamente adquirieron los bienes o recibieron los servicios que amparan dichos comprobantes, o bien, corregir su situación fiscal mediante declaraciones complementarias.

Aumento de Casos en 2018 y Sectores Afectados

El año 2018 fue el de mayor detección de empresas factureras en Coahuila, con 188 casos identificados. Desde 2021, el SAT ha hecho públicos los motivos por los cuales estas empresas son consideradas fraudulentas, destacando la falta de personal, activos e infraestructura como las razones más comunes. Un hallazgo frecuente en el listado es la presencia de empresas dedicadas a la minería de carbón, con al menos 18 casos registrados. Estas compañías, que pueden manejar costos elevados en la emisión de facturas, son solo una muestra de cómo este tipo de fraude se extiende a diversos sectores, incluyendo la construcción, tecnología, ingeniería civil y consultoría.

Acciones del SAT y Marco Legal

Las investigaciones del SAT se basan en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que establece los parámetros para presumir que una empresa opera de manera fraudulenta. Este artículo también define los plazos y procedimientos para declarar a una empresa como «fantasma» y publicar su inclusión en el listado definitivo. Aunque la mayoría de los contribuyentes identificados son personas físicas que manejan montos pequeños, también se han detectado sociedades anónimas y cooperativas con múltiples socios involucrados en estas prácticas ilícitas.